Todas as empresas estão sujeitas a riscos internos e externos, que podem comprometer os seus resultados e até mesmo a sua continuidade no mercado. As fraudes são um exemplo de risco, com consequências nocivas para a instituição.
O controle interno de fraudes é uma estratégia voltada para a prevenção de riscos, sendo fundamental para qualquer empresa. Nesse artigo vamos abordar esse conceito, destacando a importância na prevenção de fraudes.
O que é o controle interno de fraudes?
O controle interno de fraudes corresponde ao plano da organização, com a delimitação de métodos e medidas a serem implementadas para proteger os principais ativos disponíveis.
A estratégia pode ser implementada com diversas finalidades, como por exemplo para verificar a segurança e integridade de dados e investigar se os processos e práticas são compatíveis com os regulamentos da empresa.
Dessa forma, podemos dizer que o controle interno é o corpo de normas e procedimentos direcionados para a prevenção de riscos empresariais.
Por outro lado, o controle interno também funciona como instrumento de medição e acompanhamento de resultados, com relação às medidas adotadas pela empresa para a redução de riscos.
Quando realizado, o controle interno pode indicar a conformidade dos processos empresariais com os parâmetros previamente determinados – como no caso dos regulamentos definidos pela gestão – ou a falta dela.
A responsabilidade pelo controle interno
Para que o controle interno seja realizado, é fundamental que o ambiente da empresa esteja preparado. Todos os agentes devem estar focados em atuar, diariamente, em conformidade com os melhores padrões estabelecidos pela instituição.
A prevenção é sempre um dos melhores caminhos para que riscos sejam evitados. Dessa forma, o controle interno é de responsabilidade de todos os envolvidos nos processos da companhia.
O gestor, no entanto, ocupa papel central, sendo o responsável por implantar os controles internos, de acordo com a realidade da empresa. Além disso, cabe à ele orientar os membros da equipe, para que estes possam atuar em conformidade.
A gestão empresarial é diretamente responsável pela prevenção de fraudes, identificação dos principais riscos a que a empresa está sujeita e delimitação de medidas que sejam viáveis para minimizar ou eliminar esses riscos.
Como proteger a empresa contra fraudes
Várias são as estratégias voltadas para a preservação dos ativos empresariais. O controle interno de fraudes deve estar ancorado em diversas frentes, de acordo com a realidade do negócio.
Um dos passos mais importantes para o controle é a criação de um setor que seja especializado na prevenção de riscos de fraudes. Esse setor deve ser acompanhado de perto, preferencialmente por meio de auditorias internas periódicas.
Além das auditorias programadas, recomenda-se a implementação de controles rápidos e surpresa, que permitam verificar a conformidade da empresa com os seus regulamentos a qualquer momento.
A importância do controle interno de fraudes
As empresas estão mais do que nunca sujeitas a fraudes dos mais variados tipos. A fraude de documentos é um exemplo, tendo em vista que muitos serviços, como cadastros e aberturas de contas, acontecem mediante a apresentação de documentos.
Com o avanço da tecnologia, as fraudes estão se tornando mais complexas. Podem ser cometidas por múltiplos agentes, desde colaboradores da empresa, gestores, administradores, clientes e terceiros alheios ao negócio.
Os dados de mercado indicam que mais da metade de todas as fraudes cometidas contra empresas são detectadas por meio do controle interno e auditoria interna. Isso mostra o quanto o controle interno de fraudes é importante.
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